Mediathek: Unternehmertestament Zivil- und Steuerrecht ab 24.11.2021 abrufbar

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Spezifikationen

Art.-Nr.: 6040/2021 Kategorie: Referent: Themenbereich: Seminar-Nr: 6040/2021 Veranstaltungsort: Datum: 30. Nov 2021

Beschreibung

Das Unternehmertestament ist die Krone der Testamentsgestaltung und birgt zahlreiche zivilrechtliche und erbrechtliche Gestaltungsfallen. Es erfordert nicht nur Fingerspitzengefühl in der Beratungssituation, sondern auch fundierte Kenntnisse im Erbrecht, Gesellschaftsrecht, Einkommensteuerrecht und Erbschaftsteuerrecht. Die Veranstaltung behandelt praxisnah sowohl die zivilrechtlichen als auch die steuerlichen Gestaltungsaufgaben, gibt Gestaltungshinweise, Formulierungsvorschläge und warnt vor verborgenen Fallen. Grundkenntnisse im Erb- und Gesellschaftsrecht werden vorausgesetzt.

Die Instrumente des Erbrechts

• Erbeinsetzung
• Vermächtnis
• Auflage
• Vor- und Nacherbschaft
• Testamentsvollstreckung
• Die Erbengemeinschaft
• Vererblichkeit von Rechtsformen und Gesellschaftsformen

Die Ermittlung der Erben beim jungen Unternehmer

• Das Gebot der Höchstpersönlichkeit, § 2065 BGB
• Erbeinsetzung
• Vermächtnisse nach § 2051 ff. BGB

Vorläufige Sicherungen und Verwaltung (Testamentsvollstreckung)

Transmortale Vollmachten – Sicherung der Handlungsfähigkeit

Vererbung von Anteilen an Personengesellschaften (Gesellschafts- und Steuerrecht)

• Fortsetzungsklausel
• Nachfolgeklausel
• Qualifizierte Nachfolgeklausel
• Eintrittsklausel
• Besonderheiten bei Vermächtnissen
• Problemfall Sonderbetriebsvermögen

Vererbung von Anteilen an Kapitalgesellschaften

• Einziehungsklauseln und Zwangsabtretung
• Berichtigung der Gesellschafterliste
• Testamentsvollstreckung
• Überfremdungsschutz

Weitere steuerliche Probleme und Fallen

• erbschaftsteuerliche Optimierung und Gestaltung
• Einkommensteuer
• Erbschaftsteuer
• Erbengemeinschaft

Pflichtteilsreduzierende Gestaltungen

• Gesellschaftsrechtliche Gestaltungs-möglichkeiten
• Familienrechtliche Gestaltungsmöglichkeiten
• Lebzeitige Zuwendungen
• Pflichtteilsanrechnung, §§ 2315 BGB
• „Flucht in die Pflichtteilsergänzung“
• Lebzeitige Vermögensminderungen und Pflichtteilsergänzung, § 2325 BGB